Het juiste geschenk krijg je niet cadeau van de fiscus en de RSZ
Gepubliceerd op 26/11/2025
De wettelijke marges van waardering
We naderen het eindejaar, de traditionele periode van reflectie en vooruitblikken, maar ook de tijd waarin de Sint en Kerstman cadeaus brengen en waarin werkgevers hun medewerkers graag extra willen verwennen. Als werkgever wil jij jouw waardering tonen voor de inzet van jouw medewerkers. Juridisch gezien wordt echter elk voordeel dat jouw personeel ontvangt in principe beschouwd als loon, met alle bijhorende sociale zekerheidsbijdragen en belastingen.
Gelukkig bestaan er duidelijke uitzonderingen. Wij zetten de wettelijke grenzen en de fiscaal voordelige momenten voor jou op een rij. Zo beloon jij jouw medewerkers op slimme wijze, zonder extra loonlasten.
1. Eindejaarsgeschenken
Het einde van het jaar is het moment om jouw medewerkers te bedanken voor hun prestaties. Dit kan in de vorm van:
- Een attentie in natura, zoals bijvoorbeeld een fles wijn of een geschenkmand;
- Geld;
- Een geschenkcheque.
De vrijgestelde maxima zijn:
| Categorie | Maximum vrijstelling (RSZ & belastingen) | Belangrijkste voorwaarden |
| Per werknemer | € 40 | Moet aan alle personeelsleden worden toegekend (in natura, geld of cheque). |
| Per kind ten laste | Verhoging met € 40 per kind | Geldt enkel voor minderjarige kinderen. |
Overschrijd je toch het plafond, door bijvoorbeeld een bon van € 100 te geven, dan beschouwen de fiscus en de RSZ het volledige bedrag van € 100 als loon, en niet enkel het overschreden gedeelte.
Het eindejaarsgeschenk is bovendien enkel aftrekbaar als beroepskost als het aan alle werknemers wordt gegeven en het bedrag binnen de hierboven vermelde maxima blijft.
2. Geschenken bij levensgebeurtenissen
Bij belangrijke mijlpalen in de levensloop van jouw werknemers mag je hogere bedragen cadeau geven.
| Gebeurtenis | Maximum vrijstelling (RSZ & belastingen) | Bijzondere regels |
| Huwelijk/wettelijke samenwoning | € 245 | Enkel het overschreden deel is onderworpen aan bijdragen, bijvoorbeeld bij € 300, is enkel € 55 belastbaar. |
| Geboorte of adoptie | € 50 | Dit bedrag is niet aftrekbaar als beroepskost, maar is een zuiver sociaal voordeel. |
| Overlijden (dierbare) | Geen limiet | Bloemen, kransen of een kaartje worden gezien als blijk van morele steun en zijn vrij van belastingen/RSZ wegens het sociaal karakter. |
3. Premies voor lange loopbaan
Lange inzet en trouw aan jouw onderneming verdienen een uitzonderlijke beloning. De regels voor de premies die je fiscaal voordelig kan toekennen, zijn als volgt:
| Gebeurtenis | Maximum vrijstelling (RSZ & belastingen) | Bijzondere regels |
| Anciënniteitspremie | Max. 2x in loopbaan | 1e keer: na 25 jaar dienst (max. 1 maand brutoloon). 2e keer: na 35 jaar dienst (max. 2 maanden brutoloon). |
| Pensionering | Max. € 40 per dienstjaar, met absoluut plafond van € 1.000. | Het toegekende bedrag moet minimaal € 120 bedragen. Let op: enkel bij echte pensionering, niet bij SWT/brugpensioen. |
De meerwaarde voor de bouwsector
Niettegenstaande de regels voor attenties voor iedere sector gelden, is een slim en correct geschenkenbeleid een essentieel instrument voor retentie en appreciatie in onze mooie bouwsector:
- Inzet en fysieke belasting: voor arbeiders is het eindejaarsgeschenk een zeer tastbare blijk van waardering voor het zware werk in de wisselende seizoenen. Door het maximale bedrag (€ 40 + € 40 per kind) correct in te zetten, maximaliseer je de appreciatie zonder dat jij als werkgever extra lasten betaalt.
- Anciënniteit als waarde: in de bouw is de anciënniteitspremie cruciaal en wordt er voor de arbeiders een beloning op 25 en op 335 jaar voorzien. Vakmanschap en ervaring zijn goud waard, wat niet alleen volgens de sectorale regeling maar ook op vrijwillige basis hoger gehonoreerd kan worden.
De vrijgevigheid van ORBISS
Wil je een fiscaal en sociaal robuust geschenkenbeleid implementeren? Wil je zekerheid dat je alle vrijstellingen optimaal benut?
Jouw ORBISS-dossierbeheerder staat klaar om je te helpen bij:
- Het implementeren van een heldere en fiscaal geoptimaliseerde geschenkenpolicy.
- Het correct berekenen van de maxima bij anciënniteit en pensionering.
- Het garanderen dat jouw attenties als vrijgesteld voordeel en niet als extra loon worden beschouwd.
Neem contact op met jouw dossierbeheerder en versterk jouw loonbeleid met slimme geschenken.
